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全县行政事业单位财务管理专项整治工作实施方案公告
来源:财监〔2019〕107号  作者:佚名  日期:2019年08月09日  阅读:
为进一步规范全县行政事业单位财务管理,严肃财经纪律,贯彻落实好《全县2019年党风廉政建设“1+N”专项整治实施方案》休纪办(2019)13号文件要求,现就开展行政事业单位财务管理专项整治工作方案公告如下:

为进一步规范全县行政事业单位财务管理,严肃财经纪律,贯彻落实好《全县2019年党风廉政建设“1+N”专项整治实施方案》休纪办(2019)13号文件要求,现就开展行政事业单位财务管理专项整治工作方案公告如下:

一、工作目标

通过开展专项整治,严肃各项财经纪律,全面规范财务管理,促进各单位履行好财务管理主体责任和监管责任,从源头上防范违规违纪行为的发生,切实把“钱袋子”管住管好,斩断滋生腐败和不正之风的通道。

二、整治范围

各乡镇人民政府、全县所有行政事业单位、社会团体。

三、重点内容

重点检查2018年1月1日-2019年6月30日期间财务管理发生违规违纪问题;省委巡视、县委巡察和审计中发现违反财经纪律方面主要问题的整改落实情况;检查《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等有关法律、法规及现行财经制度规定贯彻执行情况。对重点问题将延伸检查有关单位,并追溯到以前年度。对各单位贯彻执行会计制度及准则情况、遵守财经纪律情况,会计基础工作规范化情况,会计管理内控制度建设情况和执行《休宁县公务接待经费管理暂行办法》(休政办秘(2017)39号)、《休宁县机关事业单位差旅费管理暂行办法》(休政办秘(2017)38号)等相关制度情况。具体检查下列方面存在的问题:

(一)单位建立健全财务管理责任体系的情况。是否落实财务管理责任体系;财务管理制度是否健全,主要负责人主要领导责任是否到位,分管负责人重要领导责任是否到位,财务机构和财务人员直接责任是否到位,承办机构和经办人员直接责任是否到位等

(二)单位内部控制制度建设情况。包括建立健全内部控制制度情况,是否有报销发票经手人、证明人或者单位负责人签字,审批制度是否完善;单位依法设置财务机构、配备合格的财务人员情况;会计、出纳分设,银行账户预留印鉴管理情况。

(三)单位预决算管理情况。依规收取的非税收入是否按规定及时足额缴入财政非税专户;是否存在拖欠、截留,包括将各项收入和支出全部纳入部门预算管理情况;严格人员编制政策,严禁超编制安排人员经费情况。

(四)单位资产管理情况。包括资产配置、使用和处置管理情况;对外出租、出借资产的管理情况;其他部门赠与、无偿调拨的固定资产,是否纳入单位管理情况。

(五)政府采购制度执行情况。内容、票据是否真实,附件是否齐全,审批是否合规,手续是否齐全,大额开支佐证材料是否完善、大额办公用或物资采购 是否附有采购清单或出库单,所购物资是否进行验收,是否签有采购合同等。

(六)项目管理情况。有无以虚假项目套取财政资金,有无擅自改变项目资金用途情况。

 (七)单位“三公”经费管理使用情况。外出开会、培训、考察学习报销凭证是否附有通知、费用预算方案;有无违规开支会议费,培训费和公务接待费用,公务接侍餐费报销是否附有接待函,是否标明就餐人数和单位陪餐人数,有无点菜清单、公务接待审批表,是否虚报招待费;有无违规开支公务用车购置及运行费用;是否违规开支出国(境)费用等。

(八)差旅费报销情况。有无违规发放、虚报差旅费等问题。

(九)单位职工福利发放情况。工会经费和职工福利费有无违规计提及开支等情况;是否滥发津补贴,超发值班费;是否挤占救灾、扶贫、救济、抚恤、教育、社保等专项资金或挪用用于发放奖金、津补贴和福利等消费性支出。

(十)“小金库”治理情况。有无违规收费、罚款及摊派设立“小金库”;有无用资产处置、出租收入设立“小金库”;有无以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;有无虚列支出转出资金设立“小金库”等。

(十一)单位银行账户开设和存款管理情况。按规定开设银行账户(备注账号及开户行),未按规定开设银行账户,未按规定存放单位定期存款。

(十二)其他情况。购买高档礼品、茶叶、土特产等支出情况。

四、方法步骤

专项整治工作分为三个阶段。

第一阶段:自查自纠阶段(7月初至8)。  

牵头单位在自查阶段通过新闻媒体公开具体实施方案,公布监督举报电话、邮箱和网站,受理群众信访投诉和举报。各乡镇人民政府、县直单位各主管部门、人民团体结合《关于开展财务管理专项整治工作实施方案》制定本单位自查工作方案,落实工作措施,认真开展自查,主动纠正存在的问题,做到不走过场、全面覆盖,自查面必须达到100%。各单位负责人对专项整治自查情况负总责。对自查出来的违规违纪问题,必须如实填报,不得隐匿不报或少报、漏报。县直主管单位在做好本单位自查工作的同时,还要组织所属单位进行自查自纠,县直主管单位要逐级汇总所属单位的自查自纠情况,乡镇要汇总所属单位的自查自纠情况,于2019年8月25日前上报自查自纠报告和《财务管理专项治理自查(重点检查)情况统计表》及说明材料(见附表1)。报送纸质及电子文档各1份,包括本级及所属单位。

第二阶段:重点检查阶段(710日至9月)。  

在自查自纠基础上,由县财政、审计部门组织力量对部分单位开展重点检查。重点检查党政机关、行政事业单位、执法职能部门;会计基础薄弱、财务管理混乱,群众多次举报的部门和单位;检查次数少的非常设机构和小单位;自查自纠措施不得力、工作走过场以及问题零报告的部门和单位。在组织开展重点检查中发现的违规违纪问题线索,连同信访举报情况及时移交县级纪检监察机关挂牌督办、调查处理,梳理典型案例。

第三阶段:整改提高阶段(10上旬至10月底)。  

各乡镇人民政府、县直单位各主管部门、人民团体针对检查工作中发现的问题,研究制定整改措施并抓好落实,做到财务管理违规问题整改到位、违纪责任人员处理到位;深入剖析问题原因,健全完善制度,强化源头治理,建立和完善规范财务管理的长效机制。县财政、审计部门会同有关部门对在专项整治过程中不收敛、顶风违纪的,从严查处问责,对典型案例予以通报曝光。

五、工作要求

(一)加强组织领导。成立县财务管理专项整治工作办公室,办公室设在县财政局(监督评价股),负责指导和协调日常工作,研究制定相关政策和措施,协调解决工作中的重要问题。

财政部门牵头主抓,负责此次组织全县行政事业单位财务管理专项整治工作,拟定财务管理专项整治工作方案,组织开展单位自查、重点检查,汇总自查和重点检查情况,拟定财务管理专项整治工作报告,依法依规处理专项整治中发现的问题。

审计部门抽调人员参加本次财务管理专项整治工作,在实施年度审计中把此次专项整治内容有机结合起来,并处理审计和专项整治中发现的问题,督促落实审计问题整改。

各乡镇人民政府、县直单位各主管部门、人民团体要相应成立本单位财务管理专项整治工作机构,做好组织协调和日常督办,落实工作责任,把握时间进度,不折不扣落实工作任务。

(二)搞好宣传发动。各乡镇人民政府、县直单位各主管部门、人民团体对本次专项整治活动要以适当形式进行动员部署。各单位积极公布县设立的举报电话、举报信箱,充分发挥群众监督作用。

(三)明确整治政策。坚持自查从宽的原则,对自查出来的财务管理违规问题,按规定纠正后,视情形不予追究或从轻追究。对重点检查中发现的违规违纪及失职渎职问题,严格依照有关规定进行党纪政纪处理和问责追责。

(四)及时报送材料各乡镇人民政府、县直单位各主管部门、人民团体要明确业务部门和专人负责此项工作。于8月25日前及时上报自查自纠报告和《政事业单位财务管理专项整治自查(重点检查)情况统计表》及说明材料。专项整治期间,每月20日前,向县财务管理专项整治工作办公室报送进展情况和相关报表。

联系单位:休宁县财政局    联系电话:7518144

举报电话:0559-7518144  

举报电子邮箱:ahhsxnczj@126.com

方案公开网址:休宁县人民政府网站>部门信息公开>休宁县财政局>信息公开

附件1:休宁县行政事业单位财务管理专项整治自查(重点检查)情况统计表

 

 

           休宁县财政局

休宁县审计局 

                    二〇一九年八月五日


附件:

 

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